Abstract

Dina Sayed Fadaly
دور الرقابة الداخلية للمصارف الليبية في الحد من ظاهرة غسيل الأموال- دراسة ميدانية للمصارف التجارية بمدينة اجدابيا
تطرق الباحث في دراسته إلى جوانب غسيل الأموال من ناحية التعريف بمفهوم غسيل الأموال والتطور التاريخي لعمليات غسيل الأموال ومراحل عمليات غسيل الأموال و أساليب وطرق عمليات غسيل الأموال, و استخدم الباحث المنهج الاستكشافي في وصف الظاهرة وتحليلها و من ثم تحديد أسئلة البحث، و الخاصة بدور أدوات الرقابة الداخلية التي تتخذها البنوك في مواجهة عمليات غسيل الأموال و الحد منها، من خلال الدراسات السابقة. قام الباحث بطرح استبانة أراء على عينة من مجتمع الدراسة الذى يتشكل من البنوك العاملة فى محافظة اجدابيا في ليبيا و ذلك لقياس اراءهم حول قدرة اجراءات الرقابة الداخلية على الحد من ظاهرة غسيل الأموال في ليبيا وفقا للمعايير والقواعد التي تم الاعتماد عليها في الدراسة والممثلة في التحقق من بيانات العملاء، حفظ السجلات والمستندات، التحقق من مصادر الأموال المودعة بالمصارف، وضوح الأدلة الإرشادية بالمصارف، و تدريب العاملين بالمصارف. ومن تم فقد تم جمع الاراء وتحليلها تحليلا وصفيا بهدف الوصول إلى بعض التوصيات للقطاع المصرفي في مدينة اجدابيا، فيما يخص قواعد الرقابة الداخلية التي الأكثر أهمية من وجهة نظر العينة للحد من ظاهرة غسيل الأموال.